Dvě různé věci s podobným názvem
- Předčasný starobní důchod vyplácí stát (ČSSZ). Dostaneš ho nejvýš tři roky před důchodovým věkem, pokud máš aspoň 40 let doby pojištění. Jeho procentní část se ale natrvalo sníží a do důchodového věku se nevyplácí, pokud pracuješ.
- Předdůchod je výplata z tvého DPS. Peníze jsou tvoje, stát k nim nic nepřidá a nic nekrátí. Při splnění zákonných podmínek za tebe po dobu výplaty platí zdravotní pojištění stát a doba předdůchodu ti nesníží základ pro budoucí státní důchod. Pracovat při předdůchodu můžeš.
Modelové předpoklady
- Obě osoby jsou fiktivní, narozené 1. 2. 1965. Důchodový věk je pro ročník 1965 65 let (u žen s nejvýš jedním vychovaným dítětem stejně), tedy 1. 2. 2030.
- Osobní vyměřovací základ (zjednodušeně průměrný přepočtený příjem za kariéru) je 45 000 Kč měsíčně. Kdyby pracovaly až do důchodového věku, měly by 44 let doby pojištění.
- V DPS mají 600 000 Kč: 330 000 Kč vlastních vkladů, 60 000 Kč státních příspěvků, 90 000 Kč od zaměstnavatele a 120 000 Kč výnosu. Smlouva je z 1. 3. 2014, takže spořicí doba 60 měsíců je splněná.
- Státní důchod počítáme podle zákonných koeficientů roku přiznání (např. pro rok 2030: 95 % z částky do první redukční hranice a 1,475 % za rok pojištění) a s redukční hranicí a základní výměrou roku 2026. Ty rostou s mzdami, a proto výsledky ukazujeme v dnešních korunách.
- Inflace 2,5 % ročně. Předpokládáme, že valorizace po dosažení důchodového věku inflaci právě vyrovná. Skutečné valorizace se mohou lišit - to je hlavní nejistota dlouhého horizontu.
- DPS během výplaty nezhodnocujeme ani neznehodnocujeme (výnos se rovná inflaci). Částky jsou hrubé, není-li uvedeno jinak.
Profil A: Petr úplně přestane pracovat
Varianta 1: předčasný státní důchod
Procentní výměra předčasného důchodu se snižuje za každých i započatých 90 kalendářních dní od přiznání do dosažení důchodového věku o 1,5 % výpočtového základu. Kdo má aspoň 45 let doby pojištění, má krácení poloviční - 0,75 %. Chybějící roky práce navíc znamenají méně let pojištění, a tedy nižší výměru i bez krácení.
| Začátek | Doba pojištění | Započatá 90denní období | Krácení | Důchod měsíčně při přiznání |
|---|---|---|---|---|
| 1. 2. 2030 - řádný | 44 let | - | - | 22 142 Kč |
| 1. 2. 2029 - o rok dřív | 43 let | 5 | 7,5 % VZ | 19 936 Kč |
| 1. 2. 2028 - o 2 roky dřív | 42 let | 9 | 13,5 % VZ | 18 094 Kč |
| 1. 2. 2027 - o 3 roky dřív | 41 let | 13 | 19,5 % VZ | 16 219 Kč |
Krácení není jediná ztráta. U předčasného důchodu přiznaného po 30. 9. 2023 se procentní výměra při lednových valorizacích nezvyšuje, dokud člověk nedosáhne důchodového věku. Zvyšuje se jen základní výměra. Při inflaci 2,5 % tak Petrova procentní výměra do 65 let reálně ztratí ještě kus hodnoty a tenhle rozdíl už nedožene.
Varianta 2: předdůchod z DPS, státní důchod až v 65
Předdůchod musí trvat aspoň dva roky, být vyplácen měsíčně v neklesající výši bez možnosti přerušení a každá splátka musí dosáhnout aspoň 30 % průměrné mzdy. Pro předdůchody zahájené v roce 2026 je to 14 451,30 Kč měsíčně (30 % z průměrné mzdy 48 171 Kč za 1.-3. čtvrtletí 2025). Minimum pro rok 2027 vyhlásí MPSV až koncem roku 2026 a s mzdami poroste, proto pro orientaci počítáme s minimem roku 2026.
| Začátek | Délka výplaty | Měsíčně hrubě | Měsíčně čistě | Kapitál na minimum 2026 |
|---|---|---|---|---|
| 1. 2. 2029 | 24 měsíců | 25 000 Kč | 24 250 Kč | 346 831 Kč |
| 1. 2. 2028 | 24 měsíců | 25 000 Kč | 24 250 Kč | 346 831 Kč |
| 1. 2. 2027 | 36 měsíců | 16 667 Kč | 16 167 Kč | 520 247 Kč |
U předstihu o jeden rok začíná standardní dvouletý předdůchod 1. 2. 2029. První rok žije Petr jen z předdůchodu. Od 1. 2. 2030 si požádá o řádný starobní důchod a druhý rok mu běží obojí: 25 000 Kč z DPS a 21 751 Kč od státu. Souběh je možný, protože předdůchod je soukromá výplata - jen nesmí skončit dřív než tři roky před důchodovým věkem a o řádný důchod je potřeba včas požádat.
Státní důchod se Petrovi kvůli předdůchodu nekrátí. Doba výplaty předdůchodu je pro výpočet důchodu takzvaně vyloučená doba, takže mu nezhorší průměr příjmů. Nepřibývají mu ale roky pojištění. Každý chybějící rok stojí v roce 2030 zhruba 392 Kč měsíčně doživotně.
Srovnání do 80 let
| Předstih | Cesta | Měsíčně do 65 | Státní důchod od 65 | Státní důchody do 80 celkem | Z DPS spotřebováno |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 rok | Předčasný důchod | 19 936 Kč od státu | 19 569 Kč | 3 761 334 Kč | 0 Kč |
| 1 rok | Předdůchod | 25 000 Kč z DPS | 21 751 Kč | 3 915 180 Kč | 600 000 Kč |
| 2 roky | Předčasný důchod | 18 094 Kč od státu | 17 458 Kč | 3 572 242 Kč | 0 Kč |
| 2 roky | Předdůchod | 25 000 Kč z DPS | 21 359 Kč | 3 844 620 Kč | 600 000 Kč |
| 3 roky | Předčasný důchod | 16 219 Kč od státu | 15 411 Kč | 3 347 165 Kč | 0 Kč |
| 3 roky | Předdůchod | 16 667 Kč z DPS | 20 967 Kč | 3 774 060 Kč | 600 000 Kč |
Čtení tabulky: předčasný důchod nesáhne na úspory - Petrovi zůstane celých 600 000 Kč v DPS na později. Státní důchod mu ale vyplatí do 80 let o 153 846 Kč (rok předstihu) až 426 895 Kč (tři roky) méně než cesta přes předdůchod a nižší částka mu zůstane i po osmdesátce. Předdůchod naopak úspory spotřebuje hned na začátku a státní důchod zachová vyšší. Která cesta vyjde lépe, záleží na tom, jak dlouho bude Petr důchod pobírat, co by s úsporami jinak dělal a jakou chce mít jistotu.
| Začátek | Krácení 1,5 % | Krácení 0,75 % (45 let) |
|---|---|---|
| 1. 2. 2029 | 7,5 % VZ → 19 936 Kč | 3,8 % VZ → 21 734 Kč měsíčně |
| 1. 2. 2028 | 13,5 % VZ → 18 094 Kč | 6,8 % VZ → 21 120 Kč měsíčně |
| 1. 2. 2027 | 19,5 % VZ → 16 219 Kč | 9,8 % VZ → 20 494 Kč měsíčně |
Profil B: Jana přejde na zkrácený pojištěný úvazek
Jana chce ještě dva dny v týdnu pracovat. Pojištěný zkrácený úvazek (u zaměstnání příjem aspoň 4 500 Kč měsíčně v roce 2026) zakládá účast na důchodovém pojištění, a předčasný důchod se proto do důchodového věku vůbec nevyplácí. Pro Janu tedy předčasný důchod při práci nedává smysl, kdežto předdůchod se s prací kombinovat dá.
| Začátek předdůchodu | Čistá mzda (2 dny v týdnu) | Předdůchod čistě | Celkem do 65 | Řádný důchod od 65 |
|---|---|---|---|---|
| 1. 2. 2029 | 15 782 Kč | 24 250 Kč | 40 032 Kč | 22 142 Kč |
| 1. 2. 2028 | 15 782 Kč | 24 250 Kč | 40 032 Kč | 22 142 Kč |
| 1. 2. 2027 | 15 782 Kč | 16 167 Kč | 31 949 Kč | 22 142 Kč |
Protože Jana dál pracuje, roky pojištění jí přibývají a v 65 má 44 let jako při plném úvazku. Pozor na rozdíl oproti Petrovi: když předdůchod běží souběžně s pojištěnou prací, není jeho doba automaticky vyloučenou dobou. Nižší příjem z té doby se proto započítá do osobního vyměřovacího základu a může ho mírně snížit (podle hrubého odhadu o nižší stovky korun důchodu měsíčně). Na žádost lze dobu předdůchodu přesto vyloučit - pak se ale nezapočte ani mzda z ní. V modelu tenhle vliv zanedbáváme. Spotřebované úspory jsou stejné jako u Petra: 600 000 Kč z DPS.
Podmínky předdůchodu, které je dobré znát
- Věk: výplata může začít nejdřív pět let před důchodovým věkem a skončit nejdřív tři roky před ním.
- Spořicí doba: u smluv DPS uzavřených do 31. 12. 2023 stačí 60 měsíců, u smluv od 1. 1. 2024 je potřeba 120 měsíců. Do spořicí doby se započítává i doba v penzijním připojištění, pokud byly peníze převedeny do DPS.
- Dostatečný zůstatek: na celou dobu výplaty musí vyjít aspoň 30 % průměrné mzdy měsíčně. Výplata je měsíční, v neklesající výši a nedá se přerušit ani pozastavit.
- Výjimka: pokud za tebe zaměstnavatel platil povinný příspěvek pro rizikovou práci (od roku 2026), podmínka 120 měsíců se neuplatní a předdůchod může trvat jen jeden rok a tři měsíce a skončit až tři roky a devět měsíců před důchodovým věkem.
- Předčasný důchod: o jeho přiznání musíš požádat a přiznává se nejdřív ode dne žádosti. Jeho přiznání vylučuje pozdější řádný starobní důchod - krácení zůstává natrvalo.
- Když po přiznání předčasného důchodu do důchodového věku pracuješ a důchod se nevyplácí, můžeš po skončení práce požádat o přepočet: odpracovaná doba se přičte a zkrátí se doba, za kterou se krátilo.
Co ovlivní skutečnou výplatu
- Tvůj skutečný výpočtový základ a doba pojištění - zjistíš je v IDA.
- Parametry roku přiznání: redukční hranice, základní výměra a minimum předdůchodu se mění každý rok.
- Výnos DPS během výplaty předdůchodu a podíl výnosu na zůstatku - z něj se předdůchod daní.
- Budoucí valorizace a inflace - naše srovnání do 80 let předpokládá, že se vyrovnají.
Jde o modelové srovnání fiktivních osob, ne doporučení pro konkrétní situaci. Tvůj výsledek může být jiný; před rozhodnutím si nech spočítat skutečné údaje od ČSSZ a od penzijní společnosti.