Dvě výchozí situace
- Začínáš od nuly: obě smlouvy sjednáváš nově a rozděluješ jen budoucí vklady.
- Už máš penzijko (DPS nebo transformovaný fond): dosavadní zůstatek v modelu necháváme tam, kde je, se svými podmínkami. Měníme jen budoucí vlastní vklady - kolik dál půjde do penzijka a kolik do DIP.
U transformovaného fondu si pamatuj, že souběžně platit do něj i do DPS nejde. Pokud chceš budoucí vklady do DPS, starou smlouvu přerušíš a zůstatek v ní zůstane - podrobnosti jsou v článku o transformovaném fondu a DPS.
Proč 500 Kč, a proč ne méně
- Státní příspěvek vzniká až od vlastního vkladu 500 Kč měsíčně: dělá 20 % (při 500 Kč tedy 100 Kč) a nejvýš 340 Kč při vkladu 1 700 Kč a víc.
- Minimální vklad do DPS je 100 Kč měsíčně. Stačí na to, aby smlouva běžela a měsíce se počítaly do spořicí doby, která rozhoduje o nároku na výplatu (u smluv od roku 2024 120 měsíců). Státní příspěvek při něm ale nevzniká.
- O předdůchodu nerozhoduje měsíční vklad, ale zůstatek: na celou dobu výplaty musí vyjít aspoň 30 % průměrné mzdy měsíčně (v roce 2026 přes 14 tisíc korun), tedy zhruba 350 000 Kč na dvouletý předdůchod. Se 100 Kč měsíčně se k tomu nedostaneš.
- Odpočet ze základu daně: u DPS jen z části vkladu nad 1 700 Kč měsíčně, u DIP od první koruny. Dohromady nejvýš 48 000 Kč ročně, při sazbě 15 % tedy úspora až 7 200 Kč za rok - pokud máš zdanitelný příjem.
Modelové předpoklady
- Horizont 30 let, vklady na konci každého měsíce, začátek od nuly. Všechny varianty se stejným rozpočtem mají stejné vlastní vklady.
- Výnos po nákladech jako ve výchozím nastavení kalkulačky: DPS 7,3 % ročně (průměr dynamických účastnických fondů po úplatách), DIP 9 % ročně (široce rozložená akciová investice s náklady 0,2 %). Jsou to modelové hodnoty, ne slib výnosu.
- Úsporu na dani ukazujeme zvlášť a do zůstatku ji nepřičítáme.
- Zůstatek je nominální a vedle něj v dnešních korunách při inflaci 2,5 %. Příspěvek zaměstnavatele v základním modelu nepočítáme.
| Rozpočet a rozdělení | Vlastní vklady | Státní příspěvky | Zůstatek | V dnešních Kč | Úspora na dani ročně |
|---|---|---|---|---|---|
| 2 000 Kč: 500 Kč DPS + 1 500 Kč DIP | 720 000 Kč | 36 000 Kč | 3 294 800 Kč | 1 570 800 Kč | 2 700 Kč |
| 2 000 Kč: 100 Kč DPS + 1 900 Kč DIP | 720 000 Kč | 0 Kč | 3 357 600 Kč | 1 600 700 Kč | 3 420 Kč |
| 5 000 Kč: 500 Kč DPS + 4 500 Kč DIP | 1 800 000 Kč | 36 000 Kč | 8 401 200 Kč | 4 005 200 Kč | 7 200 Kč |
| 5 000 Kč: 100 Kč DPS + 4 900 Kč DIP | 1 800 000 Kč | 0 Kč | 8 464 000 Kč | 4 035 100 Kč | 7 200 Kč |
S výchozími výnosy vychází o něco lépe varianta s minimálním vkladem do DPS: vyšší modelový výnos DIP dorovná a překoná státní příspěvek. Rozdíl je ale malý a jen na předpokladech závisí, kterým směrem se překlopí - proto je důležitá citlivost.
Citlivost na výnos a náklady
| Rozdělení | Výchozí výnosy | Nižší výnosy (DPS 5,3 %, DIP 7 %) | DIP s náklady 1,5 % (7,6 % po nákladech) |
|---|---|---|---|
| 500 Kč DPS + 1 500 Kč DIP | 3 294 800 Kč | 2 270 100 Kč | 2 695 500 Kč |
| 100 Kč DPS + 1 900 Kč DIP | 3 357 600 Kč | 2 307 900 Kč | 2 598 500 Kč |
| 500 Kč DPS + 4 500 Kč DIP | 8 401 200 Kč | 5 778 400 Kč | 6 603 200 Kč |
| 100 Kč DPS + 4 900 Kč DIP | 8 464 000 Kč | 5 816 300 Kč | 6 506 100 Kč |
Když DIP stojí víc - třeba aktivně spravovaný fond s nákladovostí 1,5 % - vychází lépe varianta s 500 Kč do DPS. Výnos po nákladech je u DIP rozhodující: státní příspěvek je jistý, výnos ne.
Rozpočet 300 Kč měsíčně
Dospělému při vkladu 300 Kč do DPS státní příspěvek nevznikne - zákon ho dává až od 500 Kč měsíčně. Výhodou DPS by tak zůstal jen odpočet, který se u DPS počítá až nad 1 700 Kč. Proto v tomto příkladu jde celá úložka do DIP, kde se odpočítá od první koruny: úspora 540 Kč ročně při sazbě 15 %.
Za 30 let vložíš 108 000 Kč. Při výnosu 9 % by byl zůstatek zhruba 510 600 Kč (243 400 Kč v dnešních korunách), při 7 % zhruba 350 800 Kč.
Zákon u DIP minimální vklad nestanoví - určuje ho poskytovatel. U malých částek si v sazebníku ověř hlavně pevné poplatky (za vedení, nákup nebo pravidelnou investici). Pevný poplatek 30 Kč měsíčně by u vkladu 300 Kč znamenal 10 % každé platby.
Příspěvek zaměstnavatele může všechno změnit
- Zaměstnavatel může přispívat na DPS i na DIP; pro tebe je to osvobozené do 50 000 Kč ročně za všechny produkty dohromady.
- Některé firmy podmiňují svůj příspěvek tvým vlastním vkladem do konkrétního produktu nebo v určité výši. Než snížíš vklad do DPS na 100 Kč, ověř si ve vnitřním předpise, jestli o příspěvek nepřijdeš.
- Povinný příspěvek pro rizikové profese směřuje zákon jen do penzijka (DPS nebo penzijního připojištění), do DIP ne.
Částky jsou modelové scénáře pro obecné vysvětlení, ne doporučení pro tvou situaci. Výnosy nejsou zaručené a minulé výnosy nejsou zárukou budoucích.